Jak rozliczyć wynajem długoterminowy samochodu w firmie?

Wynajem długoterminowy samochodu to coraz popularniejsza forma finansowania pojazdów w firmach. Dzięki niej przedsiębiorcy mogą korzystać z nowoczesnych aut bez konieczności ich zakupu. Jednak wraz z rosnącym zainteresowaniem pojawia się pytanie: jak prawidłowo rozliczyć koszty wynajmu długoterminowego? Wyjaśniamy najważniejsze kwestie związane z księgowaniem wydatków, limitami podatkowymi oraz korzyściami wynikającymi z tej formy użytkowania samochodów.

Co to jest wynajem długoterminowy?

Wynajem długoterminowy to umowa pomiędzy przedsiębiorcą a wypożyczalnią lub firmą leasingową, która pozwala na korzystanie z samochodu przez określony czas (np. 2-4 lata) w zamian za stałą miesięczną opłatę. W odróżnieniu od leasingu operacyjnego, wynajem nie zobowiązuje do wykupu auta po zakończeniu umowy.

W ramach wynajmu długoterminowego przedsiębiorca otrzymuje kompleksową obsługę, która może obejmować:

• Ubezpieczenie OC/AC/NNW.
• Serwis i przeglądy techniczne.
• Wymianę opon i ich przechowywanie.
• Auto zastępcze na czas naprawy.

Dzięki temu przedsiębiorca ponosi jedynie koszty paliwa i bieżącej eksploatacji pojazdu.

Jak rozliczyć koszty wynajmu długoterminowego?

1. Koszty uzyskania przychodu

Zgodnie z art. 22 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), wydatki poniesione na wynajem długoterminowy mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Jednak obowiązuje limit wartości pojazdu:

• 150 000 zł – dla samochodów spalinowych.
• 225 000 zł – dla samochodów elektrycznych.

Koszty miesięcznej raty są uwzględniane proporcjonalnie do wartości pojazdu. Przykładowo, jeśli wartość auta wynosi 200 000 zł, do kosztów można zaliczyć jedynie 75% raty (150 000 zł / 200 000 zł).

2. Odliczenie VAT

Podatnicy VAT mogą odliczać podatek w zależności od sposobu użytkowania pojazdu:

• 100% VAT – jeśli auto jest wykorzystywane wyłącznie do celów firmowych (konieczne zgłoszenie VAT-26).
• 50% VAT – jeśli auto jest użytkowane zarówno służbowo, jak i prywatnie.

3. Koszty eksploatacyjne

Koszty takie jak paliwo, myjnia czy opłaty parkingowe można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu w wysokości:

• 100%, jeśli auto jest używane wyłącznie służbowo.
• 75%, jeśli auto jest użytkowane również prywatnie.

4. Księgowanie w KPiR

Miesięczna rata za wynajem powinna być wpisana w kolumnie 13 Księgi Przychodów i Rozchodów (pozostałe wydatki). W przypadku faktury VAT należy uwzględnić odpowiednią część podatku VAT w rejestrze VAT sprzedaży i zakupów.

Oferta Automarket.pl – Wynajem długoterminowy samochodów

Szukasz idealnego auta na wynajem długoterminowy? Na Automarket.pl znajdziesz szeroką ofertę nowych i używanych samochodów dostępnych w atrakcyjnych opcjach finansowania. Oto, co oferujemy:

Formy finansowania:

• Wynajem długoterminowy: stała rata miesięczna obejmująca serwis, ubezpieczenie i inne usługi.
• Leasing operacyjny: dla przedsiębiorców szukających elastycznych rozwiązań finansowych.
• Pożyczka gotówkowa: dla tych, którzy wolą tradycyjne formy finansowania.

Korzystając z Automarket.pl otrzymujesz:

• Pojazdy objęte opieką gwarancyjną.
• Atrakcyjne pakiety serwisowe w ramach umowy wynajmu.
• Szeroki wybór marek i modeli dostępnych od ręki.
• Mozliwość pełnej obsługi online.

Wynajem długoterminowy to wygodne rozwiązanie dla firm szukających elastyczności finansowej i minimalizacji kosztów eksploatacji pojazdów. Dzięki możliwości zaliczenia rat do kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia VAT jest to również korzystna opcja podatkowa.